Back to List

Category: Preguntas tributarias

Exclusión de pensión para agentes de seguridad pública retirados

Si el contribuyente es un agente de seguridad pública elegible (agente de policía, bombero, capellán, o miembro de un equipo de rescate o equipo de ambulancia), ellos pueden elegir en excluir ingreso distributiva hecho por un plan de retiro elegible que son usadas para pagar las primas de cobertura de un accidente, plan de salud o un contrato de seguro de salud de largo plazo. La selección solo puede ser hecho si el contribuyente es retirado por causa de una discapacidad o por alcanzar la edad de jubilación. Las primas pueden ser para cobertura del contribuyente, su cónyuge, o dependientes. La distribución debe ser de un plan mantenido por el empleador de donde el contribuyente se jubiló como un agente de seguridad pública. También, la distribución debe ser hecho directamente desde el plan del proveedor del accidente, plan de salud, o contrato de seguro de salud de largo plazo. La cantidad excluido del ingreso es la cantidad mínima de las primas o $3,000. Esta selección sólo puede ser hecho para las cantidades que de lo contrario puede ser incluido en el ingreso.

Comenzando con el año tributario 2017, la cantidad que será excluido del ingreso del contribuyente es ingresado directamente en el menú de entrada del 1099R en la casilla J – Public Safety Officer. Para acceder esto en 2017 desde el menú principal de la declaración (Formulario 1040), seleccione:

  • Income Menu
  • IRA/Pension Distributions (1099-R, RRB-1099-R, 8930)
  • Seleccione New  y llene la información del pagador
  • Ingrese la distribución bruta en el encasillado 1 como mostrado en el 1099-R
  • NO reste la cantidad de cualquier distribución de oficial jubilado de seguridad pública cualificada de la distribución bruta o ajuste la cantidad tributable en la encasillada 2a por la cantidad menor de las primas o $3,000. En cambio, ingrese la cantidad menor de las primas o $3,000 en el encasillado Box J en el menú de entrada de 1099R y la cantidad tributable correcta será trasladado a la línea apropiada (línea 17 ó 16) en el Formulario 1040.
  • Ingrese el código de distribución en la casilla 7. Si el código es un 3 (discapacidad), será dado la opción para reportar el ingreso en el Formulario 1040, línea 7. Todos los otros códigos de distribución serán trasladados a el Formulario 1040, línea 16.
  • La abreviación PSO será mostrado en la marginal izquierdo de la 1040, al igual de la cantidad de prima que fue ingresado como una distribución para agentes de seguridad pública retirados.

Para el año tributario 2016 y previos, para excluir la cantidad para un agente de seguridad pública, desde el menú principal (Formulario 1040), seleccione:

  • Income Menu
  • IRA/Pension Distributions (1099-R, RRB-1099-R, 8930)
  • Seleccione New  y llene la información del pagador
  • Ingrese la distribución bruta en el encasillado 1 como mostrado en el 1099-R
  • Reste la cantidad de cualquier distribución de oficial jubilado de seguridad publica cualificada de la distribución bruta e ingrese la diferencia en el encasillada 2a, cantidad tributaria. Salga de este menú. La cantidad mínima de las primas o $3,000 puede ser excluido (restado) desde la distribución bruta.
  • Seleccione el botón Other / Roth
  • Seleccione Public Safety Officers Insurance Distribution
  • Seleccione 'YES'
  • Seleccione Formulario 1040 línea 16 o Formulario 1040 línea 7. Esta selección debe coincidir con la línea de la 1040 de donde el ingreso del 1099-R está siendo reportado, usualmente la línea 16. Cuando usted ve el Formulario 1040, la abreviación PSO será mostrado en la marginal izquierdo de la 1040.


Si usted selecciona Formulario 1040 línea 7 necesitaras ingresar el Amount of Distribution being excluded on Form 1040, Line 7. La cantidad de la exclusión y la abreviación PSO será imprimido en la línea de puntos del Formulario 1040, línea 7.


NOTA: Esto es una guía en como ingresar distribuciones de agentes de seguridad pública en el programa de TaxSlayer Pro. Esto no es pretendido como consejo de impuestos. Para información adicional refiérase a los Enlaces Adicionales debajo.


Enlaces Adicionales :
Publicación 721, Guía de impuestos sobre los beneficios de jubilación para servicio civil de los EE.UU.
Instrucciones para el Formulario 1040


Last Updated: 3/21/2018


Email Article


Captcha